Sabemos que los impuestos no son un tema muy popular, pero es importante tener en cuenta que estas contribuciones son lo que hacen caminar a nuestro país. Entonces, cumplir con las obligaciones fiscales se vuelve un tema fundamental para impulsar a México en muchos aspectos y saber cuáles son los impuestos que nos tocan es responsabilidad de todos. Específicamente el impuesto sobre el ahorro en México no existe, aunque los rendimientos generados por ciertos instrumentos de ahorro pueden estar sujetos a impuestos, te explicamos a continuación.
¿Se debe pagar impuesto sobre el ahorro en México?
En México, no hay un impuesto específico sobre el ahorro en sí mismo. Sin embargo, el dinero que se genera (rendimientos) a través de distintos métodos o herramientas de ahorro sí pueden estar tasados, es decir, que sí están sujetos al pago de impuestos.
Lo impuestos que podrían aplicar en tal caso son dos:
- Impuesto sobre la renta (ISR): El ISR se aplica a los ingresos obtenidos por diferentes fuentes, como salarios, actividades empresariales, arrendamientos, intereses, dividendos, entre otros. Los rendimientos obtenidos por intereses o ganancias de capital en cuentas de ahorro, certificados de depósito, fondos de inversión, entre otros, pueden estar sujetos al Impuesto sobre la Renta. La tasa de ISR puede variar dependiendo del tipo de ingreso y otros factores.
Es importante revisar las tasas y regulaciones fiscales cada año ya que estas suelen cambiar, particularmente cuando se aprueba una reforma fiscal. - Impuesto al Valor Agregado (IVA): Algunos productos o servicios relacionados con el ahorro pueden estar sujetos al Impuesto al Valor Agregado. Por ejemplo, si se pagan comisiones por servicios financieros, estas pueden incluir IVA.
¿Cuándo pagar “impuesto por el ahorro” o ISR por rendimientos?
Aunque estos impuestos pueden ser aplicables esto no quiere decir que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público te pedirá que pagues impuestos por tener dinero en una cuenta de ahorro que no genera rendimientos (ganancias) o por tener tu dinero debajo del colchón.
Este tipo de impuestos se puede generar si utilizas algunos de estos instrumentos:
- Cuentas de ahorro y depósitos a plazo: Los intereses generados por cuentas de ahorro y depósitos a plazo pueden estar sujetos al Impuesto Sobre la Renta (ISR). Los bancos o instituciones financieras suelen retener y enviar este impuesto directamente a la autoridad fiscal.
- Certificados de depósito bancario (CDB): Los rendimientos generados por Certificados de Depósito Bancario también pueden estar sujetos al ISR. La tasa de retención puede depender del plazo que hayas elegido para tu certificado.
- Fondos de inversión: Los rendimientos obtenidos por participar en fondos de inversión pueden estar sujetos al ISR. Las ganancias de capital generadas por la venta de participaciones en fondos también pueden estar gravadas.
- Bonos y valores gubernamentales: Los intereses generados por bonos y valores gubernamentales están sujetos al ISR. La tasa de retención puede variar dependiendo del tipo de instrumento y del plazo de inversión.
- Inversiones en el mercado de valores: Las ganancias de capital generadas por la compra y venta de acciones u otros instrumentos financieros en el mercado de valores pueden estar sujetas al ISR.
Es fundamental que revises tu contrato detenidamente cuando se adquiere una herramienta de ahorro para saber si tus ganancias pueden generar o no impuestos, y sobre todo verificar a partir de qué cantidad, ya que la mayoría de estos comienzan a ser efectivos después de que han rebasado ciertas cantidades. Recuerda que siempre podrás consultar con la autoridad fiscal correspondiente.
¿Quién tiene que pagar ISR en México?
El ISR (Impuesto Sobre la Renta) en México es un impuesto federal que grava los ingresos de las personas físicas y morales, es decir que obliga a estas figuras a cubrir este impuesto, además está considerado como uno de los impuestos más importantes en el sistema tributario mexicano.
- Personas físicas: Los contribuyentes individuales (personas físicas) deben declarar sus ingresos anuales y calcular el ISR correspondiente. Los ingresos pueden provenir de diversas fuentes, como salarios, honorarios profesionales, actividades empresariales, arrendamientos, entre otros. Existen diferentes tablas y reglas para calcular el impuesto según la fuente de ingresos.
- Personas morales: Las empresas (personas morales) también están sujetas al ISR. Deben calcular su impuesto sobre la renta con base en sus utilidades fiscales. Las tasas de ISR pueden variar según el tipo de actividad y el monto de las utilidades.
- Retenciones: En ciertos casos, las personas o empresas que pagan ingresos a terceros están obligadas a retener una parte del ingreso y transferirlo directamente al fisco como pago provisional del ISR. Por ejemplo, los empleadores retienen el ISR de los salarios de los empleados y lo envían a la autoridad fiscal.
- Declaraciones anuales: Los contribuyentes deben presentar declaraciones anuales de impuestos para informar sobre sus ingresos y calcular el ISR definitivo. Esto se aplica tanto a personas físicas como morales.
Es importante destacar que las leyes fiscales pueden cambiar, y siempre es recomendable consultar la legislación fiscal actualizada o buscar asesoramiento profesional para entender las obligaciones tributarias específicas.
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